关键的外卖

•您需要在您的纳税申报表上报告所有赌博奖金-包括您赢得的非现金奖金的公平市场价值-作为“其他收入”。

•你不能从你的赢钱中减去下注的成本。但是，如果您详细列出您的扣除额，您可以将您的赌博损失作为扣除额来申报。

•您的赌博损失扣除额不能超过您申报的赌博收入。你不能用赌博损失来减少你的其他应税收入。

•根据您赢得的金额和您下注的类型，您可能会收到一份W-2G表格，向您和国税局报告您的奖金。即使您没有收到W-2G表格，您也需要报告您的奖金。

你必须申报你的奖金

第一条规则是国税局要求你报告所有的奖金，不管你赌博的地方是否向国税局报告。例如，如果你在德比日打了三连冠，你就需要将奖金作为收入报告。

第二条规则是，你不能从你的赢钱中减去赌博的成本。例如，如果你从一场赛马中赢了620美元，但你花了20美元下注，你的应税奖金是620美元，而不是减去20美元的赌注后的600美元。你不允许“净赚”你的赢和输。

现金并不是你需要报告的唯一一种奖金。如果你在抽奖中赢得一台新的笔记本电脑，这也算作收入。你被要求在你赢得它的时候要求该物品的公平市场价值，这通常是你购买该物品时必须支付的金额。

形式W-2G

在1040表格中，现金和奖金都被视为“其他收入”。如果你的奖金很大，你甚至可能会收到一份W-2G表格来报告你的奖金。税法规定，如果你赢了，提供赌博服务的机构必须出具W-2G表格:

• 下注600美元或以上(如果获胜支付至少300倍的投注金额);
• 在宾果游戏或老虎机上花费1200美元或更多;
• 在基诺，1,500美元或以上;
• 在扑克锦标赛中获得5000美元或更多。

赌场里的桌游，如二十一点、轮盘赌、百家乐或掷骰子，不受W-2G规则的约束。

这并不意味着如果你的奖金不足以保证纳税表，你就不必申报收入和纳税。这只是意味着该机构不会发送W-2G表格。

TurboTax提示:如果你是职业赌徒，你可以作为自雇人士提交附表C。这允许你扣除与赌博活动相关的费用，包括膳食和旅行费用。然而，这也意味着你必须为你的赌博净收入支付自雇税。

你可以在一定程度上扣除你的损失

当决定你赢了多少钱时，你不能从你的奖金中扣除你的下注成本，但你可以根据某些规则扣除你的赌博损失。

• 你必须列出你的扣除额，以申请你的赌博损失作为扣除额。
• 这意味着你不能为你的申报状态采取标准扣除额，这通常比纳税人的逐项扣除额要多。

你被允许扣除的损失不超过你声称的赌博赢钱的数额。所以，如果你赢了2000美元，但输了5000美元，你的逐项扣除被限制在2000美元。你不能用剩下的3000美元来减少你的其他应税收入。你必须在1040表上申报2000美元的收入，然后单独申报2000美元作为逐项扣除。

如果你是专业人士最终赌徒

如果你不只是涉足赌博，而是真正以赌博为生，税收状况会发生变化吗?是也不是。从损失中扣除超过你的奖金仍然是不允许的。1987年，美国大法院在“委员诉格罗青格案”中规定:“对损失的扣除额不能超过赢来的收入。”

如果你经常以赚钱为目的进行赌博，那么这实际上就是你的日常工作。在1040表中，您将以自雇人士的身份提交附表C，而不是将您的奖金申报为“其他收入”。

这是一个重要的区别，因为你可以在附表C中扣除你的其他经营成本，最终减少你的应税收入。例如，您可以扣除以下费用:

• 杂志、期刊和其他与你的赌博职业有关的资料
• 如果你在网上下注，你的互联网成本的商业部分
• 如果您参加比赛或其他赌博活动，餐费和旅费

成为职业选手的缺点是，你必须为你的赌博净收入支付自雇税(社会保障和医疗保险)。

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