在我们的每周系列中，读者可以通过电子邮件提出任何有关退休和养老金储蓄的问题，我们的专家、投资平台AJ Bell的公共政策主管汤姆·塞尔比将会回答。关于养老金，他无所不知。如果你有问题要问他，请发邮件至money@inews.co.uk。

问题:我50多岁了，正在为退休存钱。我知道个人储蓄账户是一个很好的税务包装工具，我每年都会在工作场所的退休金之外存一点。我怎样才能最好地利用它们为我的退休储蓄?今年早些时候宣布的英国新ISA是否会使它们更有用?

回答:让我们先来说明isa和养老金是如何运作的。你每年最多可以向个人账户支付2万英镑，根据你想投资的项目，你可以选择不同的版本。主要的形式有现金isa和股票isa，前者支付给你的利率与银行账户类似，后者允许你进行长期投资。一旦你把钱存入个人储蓄账户，就可以避免所得税和资本利得税，而且你的钱可以随时灵活使用。

如果你的年龄在18-39岁之间，你还可以选择每年向“终身储蓄账户”(LISA)支付高达4000英镑，政府还会在此基础上额外增加25%的奖金，最高可达1000英镑。这是你每年20,000英镑ISA津贴的一部分。在你50岁生日之前，你可以继续向LISA存钱并领取政府奖金。

一旦你把钱存入丽萨账户，它就能享受到与现金个人账户、股票个人账户一样的税收优惠，而且从60岁开始，如果你用它来为价值45万英镑或以下的第一套房子首付，或者你得了绝症，你就可以免税使用它。在所有其他情况下，政府将对你提取的资金征收25%的费用，这意味着你可能会得到比你最初投入的少。

关于你可以存多少养老金的规定要复杂一些。每个纳税年度，你个人最多可以将收入的100%用于养老金，大多数人都可以获得6万英镑的“年度免税额”。

如果你没有收入，你可以每年支付高达3600英镑的养老金。如果你的收入很高，那么你可能会受到年度津贴“缩减”的影响，这可能会使你的年度津贴减少到1万英镑。此外，如果你灵活地从养老金中获取应税收入(例如，通过“提款”)，你的年免税额将减少到1万英镑。

这些限制的存在是有原因的:即养老金为退休储蓄提供了极好的激励。你的缴款可以提前获得基本税率减免，这意味着当你向养老金缴费时，你会自动获得25%的加薪。高税率和额外税率的纳税人也可以从HMRC申请额外的养老金税减免。你的钱也可以完全免税增长，就像个人账户一样。你可以从55岁开始领取养老金，其中最多四分之一是免税的，其余部分与收入一样征税。到2028年，最低使用年龄将提高到57岁。

ISA还是养老金?

你的第一站应该是你的工作场所养老金，因为它同时伴随着税收减免和雇主的贡献。在此之外的储蓄，你应该考虑你的中长期财务目标，你希望享受的退休生活方式，以及你准备存多少钱。许多人选择同时投资养老金和个人账户，作为平衡长期储蓄策略的一部分。

终身ISA介于ISA和养老金之间，尽管由于政府的退出处罚而变得复杂。如果你正在为第一套住房储蓄，这当然是一个不错的选择;如果你是一个基本税率的纳税人，它也值得考虑作为退休储蓄工具，因为奖金与养老金相同，而且这笔钱可以免税使用。从纯粹的税收角度来看，更高税率和附加税率的纳税人将从养老金中获得更大的回报。

另一件要考虑的事情是遗产税。养老金通常不含所得税，如果你在75岁之前去世，可以完全免税地转移。如果你在75岁以后去世，你的受益人(或受益人)在获得这笔钱时将以与收入相同的方式纳税。另一方面，个人所得税将成为你的遗产的一部分，这意味着如果你用完了你的免税额，你的钱可能会被征收40%的税。

英国的ISA还不存在，所以现在还不能考虑。英国政府已提议将英国ISA的上限定为5000英镑，这将是目前适用于其他ISA的2万英镑上限之上。投资者将被限制通过拟议中的英国ISA(以及可能以英国为重点的投资工具)投资英国公司，尽管这一规定和其他规定尚未确定。

如果我们得到更多关于英国ISA的细节，我将在以后的专栏中详细讨论它。